临夏州2021年度州级预算执行和其他财政收支审计结果公告
2021年度州级预算执行和其他财政
收支审计结果公告
根据州委、州政府的部署要求和省审计厅安排，州审计局依法审计了2021年度州级预算执行和其他财政收支情况。一年来，重点对财政管理、预算执行、项目建设、民生资金使用、乡村振兴战略实施、重大政策措施落实、国有资产管理等七个方面进行了审计。
一、总体情况
过去一年，面对经济下行压力和新冠肺炎疫情影响，全州各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实党中央国务院、省委省政府和州委州政府各项决策部署，严格执行州十五届人大六次会议有关决议，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，州级预算执行和其他财政收支情况总体较好，主要目标任务顺利完成，经济社会各项事业持续发展。主要表现在六个方面。
（一）认真落实积极有效财政政策，经济保持平稳向好发展。用足用活国家扩大内需稳增长等政策机遇，确保必要的财政支出规模，积极争取专项债券资金。常态化实施财政资金直达机制，及时下达直达资金，确保资金直达基层、直接惠企利民。加大存量资金盘活力度，持续推进减税降费，落实过紧日子要求，优先安排基层“三保”支出，切实兜牢“三保”底线。
（二）持续开展常态化疫情防控，民生事业得到优先保障。重点民生领域支出投入比重持续增加，全州安排的公共卫生服务资金、卫生领域中央预算内基建投资等重点用于支持公共卫生补短板项目和疫情防控支出。城乡居民基本医疗保险实现全州统筹，继续提高重点困难人群补助标准，城乡低保对象、特困人员基本生活得到有效保障。全面落实稳就业惠民生政策，及时安排就业财政补助和创业担保贷款资金。
（三)深入实施乡村振兴战略，美丽乡村建设有序推进。进一步巩固拓展脱贫攻坚成果，持续落实兜底保障措施，加强防止返贫动态监测帮扶，守住不发生规模性返贫的底线。持续加大资金统筹整合和投入力度，推进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。严守耕地红线，保障粮食安全，高效推进乡村产业发展，有序推进乡村建设，加快农业农村现代化，努力建设乡村振兴的希望临夏。
（四）防范化解重点领域风险，财政财务管理更加规范。进一步压实县（市）、部门和企业债务管理责任，加强风险监测预警，实时监测州县（市）债务情况，积极防范化解政府债务风险，全州政府债务风险等级均在可控范围。财政依法理财意识进一步增强，健全完善制度机制，强化预算执行管理，加强业务培训，加大巡察审计监督，规范财政收支行为，全州财政财务管理工作更趋规范。
（五）重视做好“后半篇文章”，审计整改成效明显提升。全面贯彻落实中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》和《甘肃省贯彻落实<关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见>的若干措施》，健全完善审计查出问题整改闭环管理模式，将被审计单位、行业主管、审计机关“三方责任”落到实处。
（六）加强党的集中统一领导，体制机制不断健全。把加强党对审计工作的集中统一领导贯彻在审计工作各方面，审计监督的权威性和震慑力更加显现。依法规范州委审计委员会对县（市）党委审计委员会工作指导。聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，科学谋划和组织实施年度审计项目、工作要点。
二、主要项目审计工作
（一）州级财政管理审计情况。审计结果表明，州财政局认真贯彻落实州委州政府决策部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展，实施积极财政政策，民生支出、“三公”经费、巩固脱贫攻坚成果同实施乡村振兴战略等重点领域保障有效，全面预算绩效管理深入推进，州级预算执行情况总体较好。发现的主要问题：财政管理规范化精细化水平还不高；决算草案编制全面性准确性还不够。
（二）州级部门预算执行审计情况。审计结果表明，州级预算单位财务管理水平稳步提升，发现的问题和违规金额逐年减少，预算执行情况总体良好。发现的主要问题：财务制度执行不够严格；项目资金管理不够到位；往来款项和合同管理不够规范。
（三）县级财政管理审计情况。重点审计了广河、和政2个县2020-2021年度县级财政决算情况。审计结果表明，2个县持续推进财政管理改革，优化财政支出结构，县级财政保障能力不断提高。发现的主要问题：财政收支真实性还需提高；财政资金使用绩效还需加强；过紧日子要求还需落实；财政财务管理还需精细。
（四）重点投资项目审计情况和民生资金审计情况
1.重点投资项目审计情况。主要是对临夏州全民健康信息平台建设项目、临夏经济开发区市政基础设施二期道路工程项目等6个项目的竣工决算进行审计。发现的主要问题：部分项目资金结算不准确、支付不规范；部分项目实施制度不严格、程序不规范。
同时，根据省审计厅统一要求，审计了州级3个单位2021年度网络安全和信息化建设情况。发现的主要问题：网络安全制度未落实到位；信息化平台使用率偏低。
2.民生资金专项审计情况
（1）公共医疗服务专项审计调查情况。按照“3+3+3”的模式，对3家州级医院和临夏市、永靖县、东乡县三个县级医院及以上每个县3家乡镇卫生院公共医疗服务进行了专项审计调查。发现的主要问题：医疗服务收费政策执行不到位；药品采购、管理政策执行有偏差；医用耗材管理水平不高；医疗设备管理欠缺；信息化建设工作滞缓；医院综合管理层次不齐；基层医院财务管理相对薄弱。
（2）医疗保险基金筹集、管理和使用专项审计调查情况。发现的主要问题：部分县未按规定上解医疗保险基金；部分县医疗保险基金存储银行未执行优惠利率；部分县未及时撤销医疗补助专户；个别县未按规定清退定点医疗机构保证金。
（五）乡村振兴战略实施审计情况
1.巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接政策措施落实和资金管理使用专项审计情况。发现的主要问题：个别项目实施不精准不规范；部分政策执行不够全面；防止返贫监测帮扶机制落实不规范；就业培训不精准；项目资金绩效管理效果不明显。
2.东西部协作政策措施落实和资金管理使用专项审计情况。发现的主要问题：部分项目进展缓慢；个别县未及时调整消费帮扶奖补项目实施方案。
3.2018至2020年农机具购置补贴资金管理和使用专项审计情况。发现的主要问题：个别县补贴资金支付不规范；部分县补贴资金兑付不及时；部分县不符合条件人员享受农机购置补贴资金。
（六）重大政策措施落实跟踪审计情况。发现的主要问题：专项债券项目管理比较薄弱；高标准农田项目进展缓慢；部分财政资金监管不力。
（七）国有资产管理审计情况。主要是结合州级部门预算执行、经济责任审计等项目，重点关注了州属国有企业和行政事业等2类国有资产管理使用情况。
1.州属企业国有资产审计情况。发现的主要问题：管理制度不健全；会计信息不真实；会计核算不规范；项目管理不严格；财务管理不合规；部分资金使用效益不高。
2.行政事业单位国有资产审计情况。发现的主要问题：部分国有资产信息不实；部分国有资产使用效益不高；个别单位国有资产管理不规范。
三、审计建议
针对上述审计发现的问题，结合省审计厅、州委州政府关于审计工作的部署要求和当前审计工作进展情况，提出如下审计建议：（一）持续深化预算管理改革，进一步加大财政资源统筹力度；（二）全面准确吃透政策精神，推动重大政策措施落实落地；（三）重视加强风险防范化解工作，坚决守住生态和粮食安全底线；（四）进一步加大审计整改力度，切实做到“治已病”“防未病”。
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