2025年度全州各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，坚决落实党中央、国务院各项决策部署和省委、省政府，州委、州政府工作安排，严格执行州十六届人大四次会议有关决议，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，以推动重大政策、重大决策落地为主线，加快打造“五个地”，全力推进乡村全面振兴，积极防范化解风险隐患，持续改善民生保障，较好实现了经济社会主要预期目标。但审计也发现一些问题，需进一步改进完善。

——加力落实积极财政政策，推动经济平稳健康发展。2025年，全州一般公共预算收入完成25.34亿元，争取到各类上级转移支付补助资金289.01亿元，为推进全州经济社会高质量发展提供了坚实的资金保障。深入实施乡村振兴战略，全州共投入财政衔接资金37.84亿元，明确60%以上用于支持农业产业发展、联农带农就业增收、易地搬迁后续扶持和乡村建设等重点项目，财政投入规模稳中有增，持续推进乡村振兴。

——稳步推进财政体制改革，不断提升财政管理效能。全面深化预算管理制度改革，完善政府预算体系，加强四本预算之间的统筹衔接。坚持零基预算理念，根据项目实际需求和政策标准逐项核定预算，确保财政资金精准投向最急需的领域。绩效管理改革持续深化，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行和监督全过程，推动财政资金提质增效。

——聚力落实各项惠民政策，统筹强化民生财力保障。积极落实各项民生政策，不断增加民生领域投入，确保民生资金优先保障到位，切实提升了人民群众的获得感、幸福感和安全感。全州城乡居民基本养老、基本医疗等11类民生支出达267.74亿元，占一般公共预算支出的82.77%。教育支出达62.7亿元，同比增长6.46%，圆满完成了教育投入只增不减的目标任务。卫生健康支出36.73亿元，有力保障了公共卫生体系建设和基本医疗保障需求。

——健全债务风险防控机制，稳妥推进存量债务化解。牢固树立风险意识、底线意识，严格执行政府债务限额管理和预算约束，完善常态化监控机制，稳妥化解存量债务，全州政府债务风险总体可控。稳妥有序化解隐性债务，积石山县、康乐县、永靖县已实现2028年底任务清零。积极稳妥压降融资平台企业债务和数量，累计压降13家，全面完成年度压降任务，债务风险防范能力稳步提升。

——多措并举凝聚监督合力，靶向发力提升审计质效。州委州政府高度重视审计工作，去年7月以来州委州政府主要领导对审计工作专题批示29次。州政府专题研究推动审计整改工作，组织召开审计整改部署推进会4次，进一步压紧靠实被审计单位主体责任、主管部门监管责任、审计部门督促检查责任。对所有审计发现问题，按立行立改、分阶段整改、持续整改三种类型分类管理，推动审计整改工作规范化、制度化。

一、州级财政管理审计情况：重点审计了财政政策落实、财政资源统筹、专项资金管理、政府债务管理等方面情况。主要揭示了财政资金统筹与绩效管理有待加强、预算编制不细化资金监管力度不够、项目资金管理使用质效有待提升等问题。

二、州级部门预算执行审计情况：重点审计了11个州直部门及所属单位。主要揭示了个别单位预算编制不科学约束力不强、财经制度执行不到位、预算单位项目管理不规范等问题。

三、县级财政收支审计情况：重点审计了临夏县、东乡县2023至2024年度财政收支真实合规、财政政策落实、政府债务风险管控等方面情况。主要揭示了预算管理水平不高、财政收入组织不力、预算支出管理粗放、风险防控能力不足等问题。

    四、重大项目和重点民生资金审计情况：重点审计了州级部门实施的4个项目竣工决算情况，临夏县、东乡县生态及地质灾害避险搬迁情况，广河县、永靖县养老服务政策措施落实及相关资金管理使用情况，康乐县、东乡县社会救助政策措施落实及相关资金管理使用情况，州级2025年元至9月东西部协作相关政策落实及资金管理使用情况。主要揭示了政策贯彻落实不到位、补助资金管理不规范、项目建设程序不规范、项目进展缓慢、安置房建设管理不规范、养老公共设施资源利用不充分、集中供养机构职责履行不充分、项目资金未形成支出等问题。

五、国有资产管理审计情况：重点审计了11个预算单位国有资产管理使用情况。主要揭示了固定资产未进行定期盘点、固定资产账实不符、未办理固定资产处置审批手续等问题。

六、审计建议

（一）强化政策统筹与绩效管控，提升财政资源配置效能。一是统筹政策谋划、协同与落地。紧扣国家重大战略投向和我州“十五五”规划体系，前瞻谋划充实项目储备，争取更多资金项目落地；强化跨部门跨区域协同联动，推动政策同向发力。二是完善预算全过程绩效管控。深化零基预算改革，破除“基数+增长”模式，健全支出标准体系；规范专项转移支付，强化全过程绩效管理与评价结果运用，做到花钱必问效，以财政资源精准保障支撑高质量发展。

（二）强化绩效刚性约束，保障项目资金提质增效。一是强化数智赋能。打破部门数据壁垒，推进项目管理与预算管理系统深度互联，实现项目进度与资金流向数据动态匹配，保障财政资金高效直达。二是硬化绩效约束。将项目投资完成率、资金支付率作为后续立项审批和预算安排的重要参考，实行差别化调控，督促实施单位加快进度、严格工期，确保资金拨付与建设进度同步，坚决防止“建而不用”“用而低效”，促进财政资金发挥引导带动作用，实现项目全生命周期综合效益最大化。

（三）进一步做实风险防范化解，增强安全发展效能。一是前移风险防范关口。紧盯重点领域、重点地区、重点企业常态化风险监测预警，持续防范化解重大风险隐患。强化基层“三保”运行监测，兜牢兜实“三保”底线，切实防范财政运行风险。二是加快存量风险出清。锚定化债目标，用足用好政策支持，加快推动高风险中小金融机构和融资平台改革转型，加力清理拖欠企业账款。三是严控新增隐性债务。加强政府投资项目全过程监管，做实项目资金平衡方案和财政承受能力评估，严禁违规举债上新项目，强化追责问责，坚决遏制隐性债务增量，牢牢守住不发生系统性风险底线。

（四）牢固树立正确政绩观，切实维护财经运行秩序。一是树牢以人民为中心的发展思想。恪守尽力而为、量力而行原则，纠治脱离实际的决策倾向，严禁建设政绩工程、形象工程、面子工程，引导财政资源重点投向打基础、利长远、惠民生领域，守牢民生保障底线。二是严格执行财经纪律。压实预算刚性约束，杜绝无预算、超预算支出，防范虚列收支、突击花钱等违规现象。常态化落实过“紧日子”要求，强化对基层单位穿透式监督，严控“三公”经费及会议培训差旅等一般性开支，压减非急需非刚性支出。

　　2024年以来，州委、州政府认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，更高层次、更大力度推进审计查出问题整改，整改质量稳步提升，整改成效显著增强。截至2025年11月底，2024年度《审计工作报告》反映的445个问题，已完成整改350个，其余95个问题正在按阶段按计划有序整改。通过整改，促进拨付、下达资金2.03亿元，收缴、追回资金1259.9万元，盘活资金、调整账务805.02万元，建立健全各类规章制度17项。

　　一、所做重点工作

　　全州各级各部门深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要讲话重要指示批示精神，认真落实州十六届人大常委会第二十七次会议有关审议意见，细化实化各项工作举措，审计整改成效显著。

　　一是顶格部署夯责任。州委、州政府始终把推动审计整改作为深刻领悟“两个确立”的决定性意义、做到“两个维护”的重要政治要求和重大政治任务。2024年8月以来，州委、州政府主要领导对审计整改工作作出批示37次，州政府召开审计整改部署推进会5次，专题研究推动审计整改工作，各相关单位主要负责同志认真履行第一责任人责任，全力推进整改。

　　二是部门联动聚合力。把督促审计整改作为强化日常监督的重要抓手，一方面积极推进纪检监察监督、巡视巡察监督、审计监督“三类监督”贯通协同，将审计查出问题整改情况纳入纪检监察、巡视巡察内容；另一方面加强与行业主管部门的协作，对审计查出问题整改情况进行联合督查，确保审计整改收到实效。近期，州委审计办牵头，联合相关部门组成3个督查组，深入各县（市）和州直部门，重点对逾期问题整改情况进行了督查，推动审计整改进一步走深走实。

　　三是举一反三促整改。坚持将“治已病”和“防未病”相统一，“当下改”和“长久立”相结合，把问题整改过程转化为工作再提高、管理再规范的实践路径，将审计整改与提升规范行政行为结合起来，坚持标本兼治，纠建并举，破立并行，提升管理水平。相关部门追溯问题根源，找准症结，建立健全各类规章制度，有力推动各项工作更加规范有序、高效运行，实现整改“一个问题”，解决“一类问题”的综合效应。

　　二、审计查出问题整改情况

　　（一）州级财政管理审计查出问题整改情况。针对审计查出问题，州财政局积极采纳审计建议，完善制度办法3项，进一步规范财政管理。

　　（二）州级部门预算执行审计查出问题整改情况。州级预算单位持续优化控制措施与流程，补充完善相关内控制度，强化预算草案编制工作，预算精细化水平明显提升。

　　（三）重大项目和重点民生资金审计查出问题整改情况。

　　1.关于重大项目建设方面的问题。项目单位通过完善项目资料、规范资金管理等方式，进一步提升项目建设质量和管理水平。

　　2.关于州法院非税收入收缴管理方面的问题。州中级人民法院建立健全相关制度，加强执行款物和罚没物品管理，规范财务核算，全面提升录入数据质量。

　　3.关于州级帮扶项目资产管理使用方面的问题。相关单位下发督办函督促项目建设，强化帮扶资产管理，积极盘活闲置资产并建立台账。

　　4.关于全州库区移民资金管理使用方面的问题。相关县（市）完善内控制度，规范项目建设程序，积极拨付滞留的财政资金，盘活使用项目结余资金，并对相关部门和负责人进行了告诫约谈和批评教育。

　　5.关于州本级殡葬领域及福彩公益金筹集管理使用方面的问题。州民政局下发通知积极筹措储备民生项目，组织开展绩效评价，完善绩效目标管理，规范彩票公益金使用，加强资金支出跟踪监督，进一步规范项目采购程序。

　　6.关于全州2023年度冬季清洁取暖项目政策落实和资金管理使用方面的问题。相关县（市）积极筹措和发放冬季清洁取暖项目运行资金，督促和规范“煤改气”、“煤改电”项目建设，补充完善项目档案资料和用户信息。

　　7.关于州级2024年元至9月东西部协作相关政策落实及资金管理使用方面的问题。有关单位积极落实配套政策，切实提高项目管理水平，强化东西协作资金管理，及时拨付项目资金，督促加快项目建设进度，有力有效推进东西协作政策落实。

　　（四）国有资产审计查出问题整改情况。

　　1.关于州属及县属国有企业持续经营防风险审计方面的问题。州县（市）相关国有企业完善董事会组织架构，积极设立内审机构，制定完善发展战略规划，严格落实集体研究决策制度，持续化解存量贷款，降低资产负债率，强化资金使用，严格规范借款程序，确保国有资产安全完整，企业管理制度日趋健全完善，账务处理进一步规范。

　　2.关于行政事业性单位国有资产审计方面的问题。有关单位强化资产管理制度，加强国有资产管理，规范国有资产出租出借程序，及时调整账务并补记资产，盘活资产充分发挥国有资产效益。

　　（五）审计建议采纳落实情况。各级各部门把落实审计建议作为推动审计整改的重要措施，着力健全制度办法，完善长效机制，切实将审计建议转化为标本兼治、系统施治的具体举措。

　　三、正在整改问题及后续工作建议

　　对尚未整改到位的问题，州政府已责成相关县（市）和有关部门（单位）对后续整改作出了安排：一是分类施策推动整改落实。对分阶段整改问题，要求整改责任单位必须在审计报告出具后1年内整改到位；对持续整改问题，要求明确整改时间表、路线图、责任人，按计划有序推进取得阶段性成果，5年内全面整改到位。二是推动整改成效转化为治理效能。有关主管部门分行业领域对审计整改工作进行指导督促、分析研判，杜绝违法违规、有章不循、屡审屡犯等问题发生，提高行业系统治理效能。三是统筹推动解决堵点难点问题。对存在时间长、成因复杂、涉及利益群体多的问题，深入剖析问题产生的历史背景、决策过程、性质结果等深层次原因，加强上下联动、督查督办，切实推动解决堵点难点问题。

　　下一步，州政府将认真落实州委对审计整改工作的部署要求，自觉接受州人大监督，依法履职尽责，切实做好审计整改工作，努力实现审计成果向基层治理效能的有效转化，为我州经济社会高质量发展作出新的更大贡献！

2024年度全州各级各部门坚决落实党中央国务院、省委省政府和州委州政府各项决策部署，严格执行州十六届人大三次会议有关决议，坚持稳中求进工作总基调，紧盯打造“五个地”功能定位，扎实推进高质量发展，全力推进灾后恢复重建，积极防范化解风险隐患，持续改善民生保障，较好实现了经济社会主要预期目标。经过近三年持续大力推进审计整改，屡审屡犯问题逐步减少，财政管理科学化规范化水平不断提高。但审计也发现一些问题，需进一步改进完善。

——加力实施积极财政政策，促使经济平稳运行。2024年，全州一般公共预算收入完成23.49亿元，争取到各类财力性补助和专项资金421.92亿元。积极落实民贸民品企业扶持政策，发挥政府采购引导支持作用，面向中小微企业采购占政府采购项目的92.23%。全州共争取到“两新”资金1.3亿元，推动大规模设备更新和消费品“以旧换新”。统筹整合涉农资金5.7亿元，重点用于支持农村集体经济产业发展、农业产业园建设等方面，有力推进乡村振兴。

——稳步推进财税体制改革，财政管理更加规范。逐步完善预算绩效管理制度，将“四本预算”全部纳入绩效管理，引导行业部门树立先做绩效、后支资金的理念，不断提升财政资金使用绩效。坚持零基预算理念，编制年初预算时，依据各部门职能与实际需求精准配置财政资源，对每项支出进行详细论证和审核，确保财政资金精准投向最急需的领域。

——聚焦改善重点民生，全力保障灾后重建。积极落实各项民生政策，确保民生资金优先保障到位。全州城乡居民基本养老、基本医疗等11类民生支出达329.14亿元，占一般公共预算支出的85.67%。教育支出达58.9亿元，同比增长4.4%，顺利完成了教育投入只增不减的目标任务。用于“三保”支出的预算134亿元，“三保”保障平稳。截至2024年底，投入中央、省州灾后恢复重建财政资金和社会捐赠资金99.4亿元，保障积石山县灾后恢复重建各项工作。

——兼顾发展和安全，有效化解风险隐患。牢固树立底线思维，严格执行政府债务限额管理和预算管理制度，完善债务管理配套措施，将政府债券按要求分类纳入全口径预算，全州政府债务余额441.48亿元，政府债务风险等级在可控范围内。积极筹措资金加大化债力度，设立应急周转金，用于支持到期政府隐性债务、高风险金融机构等临时性周转，3个县信用联社已退出高风险金融机构序列，2个县信用联社已通过人行退高评级，债务风险防范能力稳步提升。

——多措并举凝聚合力，审计监督成效显著。州委州政府高度重视审计工作，去年7月以来州委州政府主要领导对审计工作专题批示22次。州政府专题研究推动审计整改工作，组织召开审计整改部署推进会5次，进一步压紧靠实被审计单位整改主体责任、主管部门监督管理责任、审计部门督促检查责任。对所有审计发现问题，按立行立改、分阶段整改、持续整改三种类型分类管理，推动审计整改工作规范化、制度化。

一、州级财政管理审计情况：重点审计了财政政策落实、财政资源统筹、专项资金管理、政府债务管理等方面情况，主要揭示了财政收支统筹管理力度不够、财政预算管理水平有待提升、政府债务风险管控仍需加强等问题。

二、州级部门预算执行审计情况：重点审计了17个州直部门及所属单位，主要揭示了个别单位预算编制不科学、约束力不强，财经制度执行不到位，预算单位项目管理不规范，单位内控工作质效不高等问题。

三、重大项目和重点民生资金资产审计情况：重点审计了州级部门实施的3个项目竣工决算等情况，州法院非税收入收缴管理情况，州级帮扶项目资产、全州库区移民资金、州本级殡葬领域及福彩公益金管理使用情况，全州冬季清洁取暖项目、州级东西部协作相关政策落实及资金管理使用情况，主要揭示了建设项目手续不齐全、项目竣工验收和结算工作不到位，诉讼费、执行费管理不严格，帮扶项目资产管理粗放，财政部门滞留专项资金，未制定本地殡葬事业发展方案，未建立福彩公益金项目库，未及时拨付冬季清洁取暖项目资金等问题。

四、国有资产管理审计情况：重点审计了州属5家和县属28家国有企业2023年以来持续经营防风险情况、27个预算单位国有资产管理使用情况，主要揭示了法人结构不健全、执行不到位，经营管理能力弱、资金项目管理粗放，财务管理存在漏洞，部分会计信息不实，未按程序出租国有资产，单位资产闲置超两年未发挥效益等问题。

五、审计建议

（一）进一步推动积极财政政策落实，促进经济高质量发展。一是抢抓编制“十五五”规划机遇，聚焦“两重”“两新”战略、产业布局规划、基础设施建设等规划要点，谋划储备一批高质量项目，力争更多项目纳入国家规划。二是州级各单位要加强信息共享、协作配合，对灾后恢复重建等重点项目开展联合调度和实地检查，提高项目资金管理精细化水平。三是提高财政政策前瞻性、针对性，强化资金精准投放，保持支出强度，加快支出进度，提升支出效能，加强对经济社会发展的支撑。

（二）进一步强化财政管理水平，提高资金使用绩效。一是持续深化零基预算改革，从严从紧控制非重点、非刚性、非急需支出，积极推进支出标准体系建设，推动建立符合实际的项目支出标准，切实提升预算编制科学化、标准化水平。二是持续提升预算编制质量，加强预算执行事前规划，避免出现预算编制与实际执行脱节的情况。三是提高财政管理精细化水平，强化业务指导，及时督促各单位开展自查自纠，紧盯资金流向，合理安排项目和支出进度，确保财政资金发挥最大效益。

（三）进一步推动债务风险化解，守牢经济安全底线。一是用足置换债券化债政策，统筹做好额度分配、发行、使用等工作，创新工作举措，系统处置链条债、三角债等，发挥置换债券最大效益。二是夯实资产与财务管理基础，健全全链条国有资产管理体系，规范会计基础工作，提升财务信息质量和内部审计效能，确保资产真实完整。三是压紧压实“三保”责任，督促县（市）政府编实打足“三保”预算，严格落实“三保”清单、事前论证和财政承受能力评估制度，对存在重大风险的县（市）实行提级管控。

    本次公告的是州级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，审计指出问题后，有关县（市）、部门和单位正在积极整改。下一步，审计部门将认真跟踪督促整改，在年底前公告整改情况。

　　2023年以来，州委州政府对审计整改工作重视程度更高，整改力度更大，整改质量稳步提升，整改成效显著增强。截至2024年12月31日，2023年度《审计工作报告》反映的533个问题，已完成整改461个，其余72个问题正在按阶段按计划有序整改。通过整改，上交财政5286.31万元、归还原渠道1853.08万元、调账处理58597.72万元、促进拨付到位12734.45万元，建立健全各类规章制度44项。

　　一、所做重点工作

　　（一）提高站位抓实整改。2023年7月至2024年6月，州委州政府主要领导对审计整改工作作出批示54次，州政府组织召开审计整改部署推进会5次，要求相关责任单位即知即改、充分整改、务求实效。各部门各单位认真落实州委州政府安排部署，按照州人大“对审计查出问题建立健全整改长效机制，完善后续跟踪监督，确保审计整改工作全面落实到位”的整改要求，从严从实抓好审计整改工作，推动问题整改到位。

　　（二）贯通协同合力整改。把督促审计整改作为日常监督的重要抓手，一方面积极推进纪检监察监督、巡视巡察监督、审计监督“三类监督”贯通协同，将审计查出问题整改情况纳入纪检监察、巡视巡察内容；另一方面加强与行业主管部门的协作，对查出问题整改情况进行联合督查，确保审计整改收到实效。2023年11月，州委审计办、州政府办公室联合州纪委监委、州委巡察办组成3个督查组，深入各县（市）和州直重点部门，采取汇报座谈、查看台账资料等方式，对上级反馈问题、州委审计委员会领导批示问题、州审计局查出问题等整改进展进行了全面督查，并在全州进行了通报；一年来，州审计局派出4人次参加州委第四轮、五轮巡察；派出3人次参加积石山灾后重建相关督查和2024年过渡期专项监督检查，推动审计整改进一步走深走实。

　　（三）举一反三深化整改。把整改问题的过程作为工作再提高、管理再规范的过程。一方面抓即知即改问题的彻底整改，另一方面举一反三查漏补缺，把审计整改与提升规范行政行为结合起来，与建章立制防范风险结合起来，与“治已病”“防未病”结合起来，坚持标本兼治，纠建并举，破立并行，注重健全长效机制，堵塞管理漏洞，规范程序流程，提升管理水平。相关部门追溯问题根源，找准症结，建立健全各类规章制度44项，有力推动各项工作更加规范、有序、高效运行，实现整改“一个问题”，解决“一类问题”的综合效应。

　　二、审计查出问题整改情况

　　（一）州级财政管理审计查出问题整改情况。针对审计查出问题，州财政局出台5项制度，下发要求通知、提醒函等，积极采纳审计建议，进一步规范财政管理。

　　（二）州级部门预算执行审计查出问题整改情况。州级预算单位坚持边审边改、立行立改，大部分问题在审计期间已整改到位，并注重建章立制，加强内控管理，预算执行逐年规范。

　　（三）县级财政管理审计查出问题整改情况。通过审计整改，2个县加强预算管理和绩效管理，进一步提升财政管理水平，有效保障了民生支出等重点领域支出。

　　（四）重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况。相关县（市）认真研究“四强”行动政策文件，争取政策红利，多方面促进政策落地，提高项目建设、管理和运行水平，持续优化营商环境，促进地方经济稳步发展。

　　（五）重大投资项目审计查出问题整改情况。相关单位通过补办手续、规范管理等方式进行整改，进一步提升了项目管理水平。

　　（六）重要民生资金审计查出问题整改情况。

　　1.乡村振兴政策和东西协作政策资金落实专项审计整改情况。各县（市）坚持目标导向和问题导向相统一，切实提高项目管理水平，强化衔接资金管理，完善防止返贫监测和帮扶长效机制，落实配套政策措施，积极发展特色产业，持续增加群众收入，有力有效推进乡村振兴战略实施。

　　2.积石山6.2级地震抗震救灾政策执行、救灾资金和物资管理使用专项审计整改情况。积石山县高度重视审计反馈问题，严格执行救灾政策，规范救灾物资接收发放程序，完善台账档案资料，彻底整改问题，在促进救灾物资高效管理使用的同时，为完整归档、透明可查奠定了坚实基础。

　　（七）生态环境保护审计查出问题整改情况。相关县积极争取地质灾害避险搬迁、清洁能源政策机遇，实施了一批既惠及民生又利于生态保护的建设项目，通过审计整改，项目管理水平进一步提升，涉及群众得到更多实惠，有力促进了地方经济发展。

　　（八）国有资产管理审计整改情况。相关企业及单位通过建立健全制度、调整账务、补记入账、加强项目管理等方式进行了整改，企业管理制度日趋健全完善，账务处理能力进一步提升。

　　（九）审计建议采纳落实情况。有关部门认真研究、积极采纳审计建议，建立健全工作机制，规范工作流程，将审计整改成果转化为基层治理效能。

　　三、正在整改问题及后续工作建议

　　对尚未整改到位的问题，州政府已责成有关部门（单位）和县（市）对后续整改作出了安排：一是进一步压实整改责任，分类施策推动整改落实。对分阶段整改问题，要求整改责任单位必须在审计报告出具后１年内整改到位；对持续整改问题明确整改时间表、路线图、责任人，按计划逐步取得阶段性成果，５年内全面整改。二是进一步加强分析研究，推动整改成效转化为治理效能。有关主管部门分行业领域对审计整改工作进行指导督促、分析研判，杜绝违法违规、有章不循、屡审屡犯等问题发生，提高行业系统治理效能。三是进一步强化协同配合，统筹推动解决堵点难点问题。对存在时间长、成因复杂、涉及利益群体多的问题，深入剖析问题产生的历史背景、决策过程、性质结果等深层次原因，加强上下联动、督查督办，切实推动解决堵点难点问题。

　　下一步，州政府认真落实州委对审计整改工作的部署要求，自觉接受州人大监督，依法履职尽责，切实做好审计整改工作，努力实现审计成果向基层治理效能的有效转化，为我州经济社会高质量发展作出新的更大贡献！

2023年，面对疫情后经济恢复发展的新形势和积石山6.2级地震抗震救灾及灾后恢复重建的重大任务，全州各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，全面落实党中央重大决策部署和省州工作安排，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，严格执行州十六届人大二次会议有关决议，把有限财力向民生倾斜，万众一心抗大灾，远谋近施强后劲，推动全州经济社会高质量发展迈出坚实步伐。

一、总体情况

从审计情况看，一年来全州各级各部门把握大势，抢抓机遇，更好统筹发展与安全，更好统筹增长与效益，更好统筹建设与规范，审计监督提质增效，民生福祉持续增进，经济运行总体平稳。

（一）有效实施积极财政政策措施，经济保持持续向好发展。严格执行减税降费延续性政策，新增政府专项债券重点用于重大基础设施、公共服务、民生改善和生态文明建设；持续巩固拓展脱贫攻坚成果，深化东西部协作帮扶；积极落实政府采购倾斜政策，有力支持了中小微企业发展。
       （二）着力提升民生保障水平，灾后恢复重建加速推进。不断优化支出结构，优先保障各类重点民生，兜牢“三保”底线，“三保”支出得到有效保障；全力开展地震抢险救灾和群众安置，高效推进灾后恢复重建。

（三）坚决厉行节约精打细算，积极防范化解风险隐患。大力压减一般性支出，严控非必要非刚性支出；积极清理收回部门结余资金和盘活存量资金，统筹用于重大决策部署、民生等亟需领域，有效防范化解重点领域风险。

    （四）切实加强揭示问题整改，审计监督质效明显提升。对审计整改的认识普遍提高，闭环管理机制建立健全，全面整改、专项整改和重点督办工作格局已经形成。开展审计整改“回头看”，督促各级各部门真改实改、标本兼治，统筹整改问题与规范干事“一起抓”，取得治已病与防未病“双成效”。

二、审计工作

（一）州级财政管理审计情况。重点审计了州级财政预决算草案编制及预算执行、财政资源统筹管理、财政支出政策落实、政府性债务管理、预算资金绩效管理、国库集中支付制度执行等情况。发现预算管理不够严格，精细化财政有差距，财政绩效管理不到位等问题还不同程度存在。

（二）州级部门预算执行审计情况。重点对部分预算单位预决算编制及预算执行、重大经济事项执行、行政事业性国有资产管理等情况开展了现场审计。发现部分单位对预算编制不够重视，财经制度执行不到位等问题依然存在，特别是内控制度不规范，基础管理亟待加强。

（三）县级财政收支审计情况。对2个县2022-2023年财政决算开展了审计，重点审计了预算执行及决算编制、财政收入真实性完整性、转移支付资金及直达资金分配管理使用、预算资金绩效管理、地方财政风险防控等情况。发现预算财政意识不强，预算刚性约束不够；绩效管理存在短板，防范化解风险还需加强；财政财务基础薄弱，精打细算强监管不够；项目管理不够规范。

（四）重大政策措施落实跟踪审计情况。主要对全州2022年以来“四强”行动政策落实情况开展了专项审计调查，重点审计了“四强”行动相关政策措施落实、优化营商环境、重点产业项目建设等情况。发现“四强”行动具体举措谋划不足，前期准备不充分，推进效果不理想；部分重大政策措施落实不到位，影响行动目标和预期成效；招商引资项目引进针对性实效性不高等问题。

（五）重大投资项目和重点民生资金审计情况。

1.紧盯重大投资项目加强审计。重点开展了3个建设项目的竣工决算审计，同时对1个建设项目开展了跟踪审计。发现建设项目手续不齐全、项目资金管理不规范、项目竣工验收和结算工作不重视不及时的问题。

2.紧盯重点民生资金加强审计。重点审计了8县（市）2023年元至9月乡村振兴政策和东西协作政策资金落实情况。发现特色产业优势不明显，带动能力较弱；规划引领意识不强，项目资金绩效不佳等方面问题，仍然需要县（市）和相关部门的高度重视。

3.紧盯抗震救灾“救命钱”加强审计。重点审计了积石山6.2级地震抗震救灾政策执行、救灾资金和物资管理使用情况。发现救灾政策执行不到位，部分救灾资金使用不规范不及时，救灾物资量大面广管理不规范等问题，尤其面对突如其来的大灾，在物资快速接收、快速发放方面缺乏预案，经验不足。

（六）生态环境保护审计情况。对1个县2022年度生态及地质灾害避险搬迁项目审计中，发现未编制迁出区土地综合利用方案和城乡用地增减挂钩方案，县级补助资金未落实到位，未全面完成复垦任务等问题。对1个县2022年度清洁能源建设项目审计中，发现项目前期手续不齐全，项目组织管理不规范，电价补贴发放不合规等问题。

（七）国有资产管理审计情况。重点关注了州属国有企业、行政事业单位等两类国有资产管理使用情况。在州属企业国有资产审计中，发现资产管理不到位，增值保值率不高；财务管理基础薄弱，阻碍企业长远发展；健全完善的法人治理结构需长期推进；高效管用的内部管理制度需探索推行；效益化的企业经营管理需倡导支持等问题。在行政事业单位国有资产审计中，发现部分单位漏记固定资产、多记固定资产、未及时处置待处置资产、未及时划转资产等问题。

三、审计建议

针对以上审计情况和揭示发现问题，从审计监督的角度加强研究分析，提出如下建议。

（一）加强财政统筹力度。加大税费征管力度，做到应收尽收，巩固财政收入持续增长态势；确保刚性支出，切实优化支出结构，更好发挥财政投资带动作用；做实做细专项债项目前期论证和准备工作，稳妥有序推进专项债项目建设，促进高质量发展。

（二）强化预算刚性约束。加强预算全流程管理，切实提高预算编制的科学性和精准度；强化预算刚性约束，建立健全财政资金分配使用智能监管机制；压减非必要非刚性支出，坚决落实过紧日子要求；加强财政资金绩效管理，严格绩效评价和结果运用。

（三）防范化解风险隐患。完善金融风险监测预警和早期纠正机制，依法加强各类金融活动全流程监管；加强国有企业管理，进一步完善现代企业制度和法人治理结构，切实管好用好国有资源资产；压实耕地严保严管责任，加强粮食储备管理，确保粮食安全。

（四）更好践行民生为本理念。加强统筹调度，严格监督管理，用足灾后恢复重建政策，高质高效完成重建任务；巩固拓展脱贫攻坚成果，推进乡村振兴和和美乡村建设，加快壮大乡村产业，持续增加群众收入；加大生态环境治理力度，推动发展方式绿色低碳转型。

（五）严查各类财经违规问题。进一步健全完善审计监督与纪检监察监督、巡视巡察监督以及财政、住建、生态环保、国土资源等行业部门监管的协调联动机制，依托人大依法监督和政协民主监督，形成强大合力，加强跟踪问效。

本次公告的是州级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，审计指出问题后，有关县（市）、部门和单位正在积极整改。下一步，审计部门将认真跟踪督促整改，在年底前公告整改情况。

　　州委、州政府高度重视审计整改工作，认真研究，从多方面多举措改进、加强和提高。一是全州各级各部门深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作重要讲话和批示指示精神，从讲政治和依法行政的高度，积极办理人大审议意见，自觉接受人大和审计监督。二是州政府主要领导对《审计工作报告》逐条分析研究，对重点问题批注整改意见，责成限期整改到位。州级审计机关对《审计工作报告》中的问题进一步细化清单，明确责任主体、整改措施和时限要求，台账式管理、交办、督办及追踪销号。三是通过州长办公会、审计整改推进会和现场督办等形式，多措并举，做实审计整改“下半篇文章”，将审计整改成果转化为依法行政、规范高效的治理效能。截至目前，《2022年度州级预算执行和其他财政收支审计工作报告》反映的436个问题中，已整改到位417个，阶段性综合整改率95.64%，其余19个分阶段和持续整改的问题已分类建立台账、明确整改时间，正在持续整改之中。通过扎实有效的审计整改，促进增收节支28,956.85万元、调账处理20,675.85万元、拨付到位资金44,183.28万元、盘活资金2,409.98万元，健全完善规章制度39项。

　　一、所做重点工作

　　全州各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、二十届中央审计委员会第一次会议和省州审计委员会会议精神，全面落实中审委《关于推进新时代审计工作高质量发展的意见》和中办国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》及省上《若干措施》，靠实“三方责任”，做实整改文章，强化标本兼治，取得显著成效。

　　（一）以高度的政治站位抓整改，做到组织领导到位。充分认识审计监督在推进党的自我革命中的独特作用，自觉站在落实上级重大决策部署、防范化解风险隐患、规范政府工作的高度，推动依法整改、按时整改、彻底整改。州委州政府领导先后66次就审计和审计整改作出批示，州政府先后8次召开审计整改工作交办会或推进会，及时听取整改进展汇报，分析研究难点问题，督促细化行之有效的整改措施，确保审计整改工作有人部署、跟踪、推动和问效。

　　（二）以健全的制度机制抓整改，推动交办销号闭环。围绕贯彻落实中办国办《意见》和省上《若干措施》，进一步明确被审计单位的整改主体责任、行业部门监管责任和审计部门综合协调责任，探索制定《审计整改销号管理办法》，对整改时限、认定标准、销号流程等作出详细规定，推动审计整改工作制度化、规范化、常态化，确保真改、实改、改彻底。

　　（三）以严格的督促指导抓整改，加大跟踪问效力度。结合主题教育和“三抓三促”行动，加大审计反馈问题的整改和督办力度。对2017年以来各级审计机关指出问题整改进行“回头看”，对财政资金审计、乡村振兴资金审计等反馈重点问题，审计部门会同州纪委监委、州委巡察办召开“三类监督”贯通协同会商协调会议，并联合督导推动整改。

　　（四）以纠建并举的举措抓整改，放大以审促治成效。在坚持依法审计、揭示问题的同时，倡导寓服务于审计监督之中，把审计过程变为普法过程，向被审计单位深化“三个一”普法活动，以普法宣传、正面引导防止出现“屡审屡犯”问题，努力取得依法执审与依法治理、督促整改与促进治理的多重效应。

　　二、具体整改情况

　　（一）州级财政管理审计查出问题整改情况。州财政局和相关部门及时召开专题会议，学习研究政策文件精神，积极采纳审计建议，明确整改任务，细化整改措施，通过审计整改有力提升了州级财政管理水平和部门管理财政资金能力。

　　（二）州级部门预算执行审计查出问题整改情况。州级预算单位坚持边审边改、立行立改，大部分问题在审计期间整改到位。通过强化预算刚性约束、加强资金绩效追踪、严格财务审批制度等多管齐下，促进了财政资金规范高效使用。

　　（三）县级财政管理审计查出问题整改情况。相关县通过即知即改、举一反三和纠建并举，促进县级财政管理制度机制不断健全完善、财政管理水平加力提升，有效保障了“三保”等政策措施落实和县域经济社会健康平稳发展。

　　（四）重大政策措施落实跟踪审计查出问题整改情况。相关县以审计整改为契机，认真研究政策文件，争取政策红利，促进政策落地，提升专项债券精细化管理水平，加快项目实施进度，为促进县域经济社会发展提供了资金和项目支撑。

　　（五）重大投资项目审计查出问题整改情况。相关单位通过补办手续、完善制度、规范管理、追责处理等方式进行整改，有力提升了项目管理水平。

　　（六）重要民生资金审计查出问题整改情况。对疫情防控专项资金和捐赠款物审计发现的问题，相关单位通过补办相关手续、完善台账资料、加强归档管理和追责处理等整改举措，确保特殊资金和民生资金用之有理有据、安全高效使用。对义务教育学生营养改善计划专项审计发现的问题，相关县（市）认真贯彻落实政策措施，按规定落实配套政策，严格执行食品安全制度，有效维护了师生合法权益和校园饮食安全。对乡村振兴和东西部协作相关政策资金审计发现的问题，相关县（市）坚持目标导向和问题导向相统一，切实提高项目管理水平，强化衔接资金管理，完善防止返贫的监测和帮扶长效机制，落实配套政策措施，积极发展特色产业，持续增加群众收入，有力有效推进乡村振兴战略实施。

　　（七）国有资产管理审计整改情况。对州属企业国有资产审计发现的问题，相关企业通过健全内部制度、调整账务、加强项目管理等方式认真整改，企业管理制度日趋健全完善，账务处理能力明显提升，财务管理逐步走向精细化，重大项目及风险管控意识不断增强，企业综合管理水平加快提升。对行政事业单位国有资产审计发现的问题，各单位进一步提高国有资产管理意识，严格按程序购置、处置资产，健全管理机制，完善使用台账，最大限度提高资产使用效率。对国有自然资源资产审计发现的问题，相关县（市）和部门完整准确全面贯彻新发展理念，坚持边整改边规范，严格对照国家关于建立健全领导干部自然资源资产离任审计评价指标体系的《意见》和省上《指标体系》，加强保护开发并重，严格落实刚性约束，注重项目和资金管理，促进了国有自然资源资产科学高效利用和绿色低碳发展。

　　（八）审计建议采纳落实情况。有关部门认真研究、积极采纳审计建议，加强对问题背后体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞的分析研究，推动从根本上解决问题、规范管理、防范风险，提升管理能力和水平，保障各项重大决策部署落到实处。

　　三、后续工作安排

　　截至目前，对分阶段整改和持续整改的问题，州政府已责成相关县（市）和部门（单位）分类建立台账，明确整改时间表、路线图、责任人。各相关部门单位正在深入分析研究，开拓思路，多措并举，在审计整改上打好“组合拳”。

　　下一步，州政府将更加严格落实中办国办《意见》和省上《若干措施》各项规定，认真落实州人大常委会工作要求，推动揭示问题与解决问题相统一，审计“上半篇文章”和整改“下半篇文章”一体抓，处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，在真改、实改、改彻底上下功夫，在以审促改以审促治上见成效，适时开展整改“回头看”，多杀“回马枪”，切实把审计整改成果转化为治理效能，在全州经济社会高质量发展中做出审计更大贡献。