2023年，面对疫情后经济恢复发展的新形势和积石山6.2级地震抗震救灾及灾后恢复重建的重大任务，全州各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，全面落实党中央重大决策部署和省州工作安排，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，严格执行州十六届人大二次会议有关决议，把有限财力向民生倾斜，万众一心抗大灾，远谋近施强后劲，推动全州经济社会高质量发展迈出坚实步伐。

一、总体情况

从审计情况看，一年来全州各级各部门把握大势，抢抓机遇，更好统筹发展与安全，更好统筹增长与效益，更好统筹建设与规范，审计监督提质增效，民生福祉持续增进，经济运行总体平稳。

（一）有效实施积极财政政策措施，经济保持持续向好发展。严格执行减税降费延续性政策，新增政府专项债券重点用于重大基础设施、公共服务、民生改善和生态文明建设；持续巩固拓展脱贫攻坚成果，深化东西部协作帮扶；积极落实政府采购倾斜政策，有力支持了中小微企业发展。
       （二）着力提升民生保障水平，灾后恢复重建加速推进。不断优化支出结构，优先保障各类重点民生，兜牢“三保”底线，“三保”支出得到有效保障；全力开展地震抢险救灾和群众安置，高效推进灾后恢复重建。

（三）坚决厉行节约精打细算，积极防范化解风险隐患。大力压减一般性支出，严控非必要非刚性支出；积极清理收回部门结余资金和盘活存量资金，统筹用于重大决策部署、民生等亟需领域，有效防范化解重点领域风险。

    （四）切实加强揭示问题整改，审计监督质效明显提升。对审计整改的认识普遍提高，闭环管理机制建立健全，全面整改、专项整改和重点督办工作格局已经形成。开展审计整改“回头看”，督促各级各部门真改实改、标本兼治，统筹整改问题与规范干事“一起抓”，取得治已病与防未病“双成效”。

二、审计工作

（一）州级财政管理审计情况。重点审计了州级财政预决算草案编制及预算执行、财政资源统筹管理、财政支出政策落实、政府性债务管理、预算资金绩效管理、国库集中支付制度执行等情况。发现预算管理不够严格，精细化财政有差距，财政绩效管理不到位等问题还不同程度存在。

（二）州级部门预算执行审计情况。重点对部分预算单位预决算编制及预算执行、重大经济事项执行、行政事业性国有资产管理等情况开展了现场审计。发现部分单位对预算编制不够重视，财经制度执行不到位等问题依然存在，特别是内控制度不规范，基础管理亟待加强。

（三）县级财政收支审计情况。对2个县2022-2023年财政决算开展了审计，重点审计了预算执行及决算编制、财政收入真实性完整性、转移支付资金及直达资金分配管理使用、预算资金绩效管理、地方财政风险防控等情况。发现预算财政意识不强，预算刚性约束不够；绩效管理存在短板，防范化解风险还需加强；财政财务基础薄弱，精打细算强监管不够；项目管理不够规范。

（四）重大政策措施落实跟踪审计情况。主要对全州2022年以来“四强”行动政策落实情况开展了专项审计调查，重点审计了“四强”行动相关政策措施落实、优化营商环境、重点产业项目建设等情况。发现“四强”行动具体举措谋划不足，前期准备不充分，推进效果不理想；部分重大政策措施落实不到位，影响行动目标和预期成效；招商引资项目引进针对性实效性不高等问题。

（五）重大投资项目和重点民生资金审计情况。

1.紧盯重大投资项目加强审计。重点开展了3个建设项目的竣工决算审计，同时对1个建设项目开展了跟踪审计。发现建设项目手续不齐全、项目资金管理不规范、项目竣工验收和结算工作不重视不及时的问题。

2.紧盯重点民生资金加强审计。重点审计了8县（市）2023年元至9月乡村振兴政策和东西协作政策资金落实情况。发现特色产业优势不明显，带动能力较弱；规划引领意识不强，项目资金绩效不佳等方面问题，仍然需要县（市）和相关部门的高度重视。

3.紧盯抗震救灾“救命钱”加强审计。重点审计了积石山6.2级地震抗震救灾政策执行、救灾资金和物资管理使用情况。发现救灾政策执行不到位，部分救灾资金使用不规范不及时，救灾物资量大面广管理不规范等问题，尤其面对突如其来的大灾，在物资快速接收、快速发放方面缺乏预案，经验不足。

（六）生态环境保护审计情况。对1个县2022年度生态及地质灾害避险搬迁项目审计中，发现未编制迁出区土地综合利用方案和城乡用地增减挂钩方案，县级补助资金未落实到位，未全面完成复垦任务等问题。对1个县2022年度清洁能源建设项目审计中，发现项目前期手续不齐全，项目组织管理不规范，电价补贴发放不合规等问题。

（七）国有资产管理审计情况。重点关注了州属国有企业、行政事业单位等两类国有资产管理使用情况。在州属企业国有资产审计中，发现资产管理不到位，增值保值率不高；财务管理基础薄弱，阻碍企业长远发展；健全完善的法人治理结构需长期推进；高效管用的内部管理制度需探索推行；效益化的企业经营管理需倡导支持等问题。在行政事业单位国有资产审计中，发现部分单位漏记固定资产、多记固定资产、未及时处置待处置资产、未及时划转资产等问题。

三、审计建议

针对以上审计情况和揭示发现问题，从审计监督的角度加强研究分析，提出如下建议。

（一）加强财政统筹力度。加大税费征管力度，做到应收尽收，巩固财政收入持续增长态势；确保刚性支出，切实优化支出结构，更好发挥财政投资带动作用；做实做细专项债项目前期论证和准备工作，稳妥有序推进专项债项目建设，促进高质量发展。

（二）强化预算刚性约束。加强预算全流程管理，切实提高预算编制的科学性和精准度；强化预算刚性约束，建立健全财政资金分配使用智能监管机制；压减非必要非刚性支出，坚决落实过紧日子要求；加强财政资金绩效管理，严格绩效评价和结果运用。

（三）防范化解风险隐患。完善金融风险监测预警和早期纠正机制，依法加强各类金融活动全流程监管；加强国有企业管理，进一步完善现代企业制度和法人治理结构，切实管好用好国有资源资产；压实耕地严保严管责任，加强粮食储备管理，确保粮食安全。

（四）更好践行民生为本理念。加强统筹调度，严格监督管理，用足灾后恢复重建政策，高质高效完成重建任务；持续巩固提升脱贫攻坚成果，推进乡村振兴和和美乡村建设，加快壮大乡村产业，持续增加群众收入；加大生态环境治理力度，推动发展方式绿色低碳转型。

（五）严查各类财经违规问题。进一步健全完善审计监督与纪检监察监督、巡视巡察监督以及财政、住建、生态环保、国土资源等行业部门监管的协调联动机制，依托人大依法监督和政协民主监督，形成强大合力，加强跟踪问效。

本次公告的是州级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，审计指出问题后，有关县（市）、部门和单位正在积极整改。下一步，审计部门将认真跟踪督促整改，在年底前公告整改情况。